本文摘要：A. 在增值税综合服务平台上“抵扣勾选”-“发票抵扣勾选”模块查询并勾选这张发票在10月所属期并确认。 小潘她家公司是新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业所以实行纳税领导期。接下往返到上文问题领导期纳税人对于收到的增值税专用发票也和其他一般纳税人正常抵扣吗？ 11月进入一般纳税人申报期了会计朋侪们大部门知道每个月怎么申报抵扣进项发票了但也有一些新朋侪说她家是10月新建立的单元属于领导期纳税人对于收到的增值税专用发票也和其他一般纳税人正常抵扣吗还是纷歧样呢？

A. 在增值税综合服务平台上“抵扣勾选”-“发票抵扣勾选”模块查询并勾选这张发票在10月所属期并确认。

小潘她家公司是新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业所以实行纳税领导期。接下往返到上文问题领导期纳税人对于收到的增值税专用发票也和其他一般纳税人正常抵扣吗？

11月进入一般纳税人申报期了会计朋侪们大部门知道每个月怎么申报抵扣进项发票了但也有一些新朋侪说她家是10月新建立的单元属于领导期纳税人对于收到的增值税专用发票也和其他一般纳税人正常抵扣吗还是纷歧样呢？

TIPS: 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税领导期治理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税领导期治理的期限为6个月。

（三）虚开增值税扣税凭证的；

（四）国家税务总局划定的其他情形。

C. 等到12月申报（11月所属期）时《增值税纳税申报表附列资料（表二）》手动填写第3栏。

第二条：实行纳税领导期治理的增值税一般纳税人（以下简称领导期纳税人）适用本措施。第三条：认定措施第十三条第一款所称的“小型商贸批发企业”是指注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业。

只从事出口商业不需要使用增值税专用发票的企业除外。

首先我先和大家解释一下领导期纳税人的界说。

不是哦是隔月抵扣的！

（二）骗取出口退税的；

B. 申报一般纳税人增值税报表《增值税纳税申报表附列资料（表二）》时数据准备区导入发票数据会体现26栏及35栏。

（一）增值税偷税数额占应纳税额的10%以上而且偷税数额在10万元以上的；

政策依据：（国税发〔2010〕40号）国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税领导期治理措施》的通知

例题：小潘公司是10月起实行纳税领导期治理10月份收到一张增值税专用发票现在11月申报（所属期10月）怎么操作呢？

这样就操作好了。

政策依据：第七条：领导期纳税人取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）抵扣联、海关入口增值税专用缴款书以及运输用度结算票据应当在交织考核比对无误后方可抵扣进项税额。

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